Покупка или строительство нового жилья дело сегодня дорогостоящее, да и цены растут как на дрожжах, но для тех, кто решится есть и приятный «бонус» — возврат налогового вычета. Что это такое? Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета.
Кому положен налоговый вычет?
Самый главный вопрос. Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ (или пенсионер), за которого работодатель ( или иная организация) ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%.
В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:
Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
Постройка собственного дома;
Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
Если при всем при этом вы брали ипотеку, то имеете право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту.
Обратите внимание, что вычет не имеет срока годности. Право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но от даты покупки зависит сколько можно получить.
Однако, нельзя получить вычет в случае:
Если гражданин уже получал вычет, право на вычет дается каждому гражданину всего лишь раз
Если гражданин официально не трудоустроен, и налог не платит, соответственно
Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
Если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым. Иными словами, если вы купили жилье у близких родственников.
Сколько денег можно получить?
На официальном сайте Федеральной налоговой службы сказано, что есть такое понятие как «максимальная сумма расходов» — это та сумма, которую можно указать при подаче документов на вычет. Больше — никак. То есть, если вы построили дом или купили пентхаус за 10 или 20 миллионов, все деньги вам не вернут — вернут лишь в пределах установленной суммы. Если вы не пользовались ипотекой, то максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей. Если для покупки или строительства жилья вам пришлось-таки оформлять кредит, то — 3 миллиона рублей. Еще такой нюанс — сумма вычета ЗАВИСИТ ОТ ДАТЫ ОФОРМЛЕНИЯ ЖИЛЬЯ В СОБСТВЕННОСТЬ.
Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на возврат налога в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей — как мы уже говорили.
Порядок оформления вычета и необходимые документы
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы ( или из пенсионного фонда) о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:
при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
4. Подготовить копии платёжных документов:
подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:
копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества. И оформить заявление.
Обратите внимание: что получить вычет вы можете за три предшествующих покупке или строительству года, и вам нужно СОСТАВИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ЗА КАЖДЫЙ НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД (Т.Е. ЗА КАЖДЫЙ ГОД) ОТДЕЛЬНО.
Налоговый вычет от работодателя
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
1. Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.